ПРОФУЧЕТ
База знаний
Часто задаваемые вопросы.
Ответы на 95 вопросов об ИП, ТОО, налоговых режимах, НДС, сотрудниках, нерезидентах и работе с ПРОФУЧЁТ.
Регистрация бизнеса
Выбор зависит от оборота, рисков, количества участников и планов развития бизнеса.
ИП можно открыть онлайн через eGov (https://egov.kz), eLicense (https://elicense.kz) или приложения банков.
Да, можно, но важно учитывать ограничения по СНР. Так как ТОО и ИП не может одновременно применять СНР. Кто один из них может
ОКЭД должен соответствовать фактической деятельности бизнеса. Классификатор ОКЭД есть на сайте Национальной статистики https://stat.gov.kz/ru/classifiers/statistical/21
Выбор налогового режима
Небольшой бизнес на старте может вести учет самостоятельно.
Режим зависит от сферы деятельности, клиентов и структуры расходов.
Обычно подходит бизнесу с небольшими доходами и работой с физлицами.
Часто выгоден при больших расходах, НДС и работе с бизнесом.
Только при соблюдении условий НК РК по видам деятельности и ограничениям.
Возникает обязанность перейти на общеустановленный режим налогообложения.
НДС
Обязательная регистрация возникает при превышении установленного порога предусмотренный статьей 99 НК РК.
Да, если бизнесу выгодно работать с НДС.
Можно брать НДС в зачет и работать с крупным бизнесом.
Усложняется учет и появляется дополнительная отчетность.
К уплате определяется как разница между начисленным НДС и НДС в зачете.
Обычно при работе с юридическими лицами и значительном закупом с НДС.
Нет, зачет возможен только покупке с НДС, импорте товара с оплатой НДС, и только если закуп относиться к виду деятельности
Электронная счет-фактура – это первичный электронный документ, выписанный посредством информационной системыэлектронных счет-фактур (ИС ЭСФ) и соответствующий требованиям норм налогового законодательства.
Ошибку необходимо исправить через предусмотренные процедуры ИС ЭСФ. Выписать Дополнительную или Исправленную ЭСФ.
Да, если отсутствует обязанность регистрации и это выгодно бизнесу.
Сотрудники и зарплата
Необходимо заключить бумажный или электронный трудовой договор и внести данные на сайте https://www.enbek.kz
Зависит от характера работы и фактических отношений сторон.
Все зависит от Режима налогообложения
Если СНР Упрощенка то ИПН у источника выплаты, Взносы ОСМС, Пенсионные взносы, Социальные отчисления, Отчисления ОСМС, Пенсионные взносы работодателя
Если ОУР то добавляется социальный налог
Если СНР Упрощенка то ИПН у источника выплаты, Взносы ОСМС, Пенсионные взносы, Социальные отчисления, Отчисления ОСМС, Пенсионные взносы работодателя
Если ОУР то добавляется социальный налог
Да, при соблюдении требований законодательства и документального оформления.
Возможны штрафы от трудовой инспекции и доначисления по налогам и социальным платежам от налоговой.
Да, если они фактически работают в бизнесе.
Да, при соблюдении миграционного и трудового законодательства.
Руководитель должен быть оформлен также как и другие сотрудники согласно штатному рассписанию ТОО.
Да обязательно, он такой же работник как и все
Несвоевременное внесение данных на https://www.enbek.kz, ошибки в зарплатных налогах и кадровых документах.
Смена налогового режима
Да, для этого необходимо подать налоговое заявление на смену режима.
Да, для этого необходимо подать налоговое заявление на смену режима.
Нужно сравнить налоговую нагрузку на разных режимах.
В большинстве случаев смена режима возможна при соблюдении установленных сроков и условий.
Зависит от оборота, маржинальности и категории покупателей.
Чаще всего зависит от расходов и категории клиентов.
Выбор зависит от наличия транспорта, расходов и схемы работы.
Зависит от оборота, закупок и необходимости работы с НДС.
Да, но нужно вести раздельный вид учета.
Да, при изменении оборотов, расходов или структуры бизнеса режим может перестать быть оптимальным.
Дивиденды и вывод денег
Вывод денег не возможен. Есть законный способ получения денег в виде дивидендов, заработной платы.
Зависит от прибыли компании, структуры бизнеса и целей собственника.
После определения чистой прибыли и соблюдения корпоративных процедур.
При выплате дивидендов возникают обязательства по уплате ИПН
Дивиденды должны выплачиваться в соответствии с учетной политикой компании
Личные расходы собственника не должны оплачиваться за счет средств компании.
Да, учредитель вправе финансировать компанию через договор займа.
Да, но необходимо правильно оформить условия займа и учитывать налоговые последствия.
Можно, если операция имеет законное основание и правильно оформлена.
Налоговые проверки и риски
Необходимо изучить содержание уведомления и своевременно принять меры.
Это форма налогового контроля без выхода к налогоплательщику.
Необходимо установить причину блокировки и устранить нарушения.
Информацию можно проверить через электронные сервисы налоговых органов.
Возможны пени, штрафы и меры принудительного взыскания.
Нужно проверить документы, учет и налоговые обязательства до начала проверки.
Да, в пределах сроков исковой давности, 3-х лет
Это вероятность возникновения претензий со стороны налоговых органов.
Ошибки в отчетности, документах, НДС и зарплатных налогах.
При росте бизнеса, подготовке к проверке или наличии спорных операций.
Работа с нерезидентами
Налоговые обязательства зависят от вида услуг, страны нерезидента и условий договора.
Это налог, который в отдельных случаях удерживается при выплате дохода нерезиденту.
Нет, многое зависит от характера дохода и международных соглашений.
В определенных случаях казахстанская компания обязана самостоятельно исчислить и уплатить НДС за нерезидента.
Возникает при приобретении определенных услуг у нерезидента, местом реализации которых признается Казахстан.
В ряде случаев международная конвенция позволяет снизить ставку или освободить от налога.
Это документ, подтверждающий налоговое резидентство иностранного контрагента.
Нет, необходимо выполнение установленных условий и наличие документов.
MLI может ограничивать применение отдельных льгот международных соглашений.
Как правило, необходимы договор, акты, платежные документы и подтверждение резидентства.
Маркетплейсы и торговля
Учет зависит от выбранного режима налогообложения.
Ответ зависит от способов расчетас покупателями.
Услуги ПРОФУЧЁТ
Компания оказывает бухгалтерские, налоговые и консультационные услуги для бизнеса и физических лиц.
В бухгалтерское соправождение входин ведение бухгалтерского учета посредством информационных систем, консультации и многое другое
Стоимость зависит от режима, количества операций и сотрудников.
При сомнениях в правильности учета, перед проверкой или сменой бухгалтера.
Для начала необходимо провести первичную оценку бизнеса и текущего состояния учета.
Перевозки и экспедирование
Выбор зависит от наличия собственного транспорта, расходов и структуры клиентов.
Перевозчик перевозит груз, экспедитор организует перевозку.
Доходом является вознаграждение экспедитора, а не вся сумма перевозки.
Перечень зависит от схемы работы и участников перевозки.
Импорт и экспорт
Возникают таможенные платежи и налоговые обязательства в зависимости от товара и страны происхождения.
Необходимо учитывать стоимость товара, доставку и таможенные платежи.
Такие же как и при обычной продаже в стране в зависимости от режима налогообложения.
Перечень документов зависит от вида экспортной операции. Наиболее распространенная это ГТД, СМР и Инвоис
Да, при соблюдении требований законодательства и наличии подтверждающих документов.
Дробление бизнеса и риски
Это искусственное разделение бизнеса для получения налоговых преимуществ.
Анализируются взаимосвязанные компании, сотрудники, клиенты и финансовые потоки.
Необходимо анализировать конкретную структуру бизнеса и цели использования.
При наличии признаков аффилированности и взаимозависимости.
Важно правильно оформлять документы и регулярно проводить аудит налоговых рисков.
Закрытие бизнеса
Необходимо пройти установленную процедуру прекращения деятельности.
Ликвидация ТОО требует соблюдения корпоративных и налоговых процедур.
Да можно, но для начало нужно урегулировать вопрос с задолженностью.
Да, нужно сдавать ликвидационные отчеты.
Срок зависит от организационно-правовой формы и состояния бизнеса. ИП от 14 дней, ТОО от 2 месяцев
Ничего не найдено. Попробуйте другой запрос или оставьте заявку — ответим лично.